O IRS tem como alvo os vendedores da Amazon FBA com nova regra tributária da ECI: o que você precisa saber

O núcleo do novo GuidiCeat IRS, o coração da mudança de política de agosto de 2025, é o conceito de "renda efetivamente conectada" (ECI). O IRS agora afirma explicitamente que os vendedores estrangeiros que armazenam mercadorias nos armazéns da Amazon FBA, de terceiros no exterior ou de seus próprios armazéns nos EUA provavelmente serão considerados "envolvidos em um comércio ou negócio dos EUA" (USTB).

Essa designação significa que toda a receita relacionada a essas atividades de negócios é considerada ECI e deve ser relatada ao IRS usando o Formulário 1120-F, com imposto de renda federal pago pelo lucro líquido.

A principal mudança é a posição do IRS que a presença física do inventário sozinha - como o uso da FBA - constitui uma operação comercial substancial e contínua nos EUA, passando por limiares anteriores que podem ter isentos os vendedores menores16. Failure to comply carries severe financial risks:Retroactive Audits: The IRS reserves the right to trace back 3 to 6 years of unpaid taxes for non-compliant sellers16.Substantial Penalties: Late payment penalties can be staggering, ranging from 50% to 200% of the original unpaid tax amount1.Default Assessment: If a seller fails to file Form 1120-F, the IRS can levy a tax directly on the gross A receita de vendas a uma taxa de 30%, o que pode ser devastador para as empresas que operam com margens finas136. Por que o FBA desencadeia o status da ECI. Isso se aplica uniformemente, se as ações estão na Amazon FBA, um terceiro no exterior 仓 ou um armazém privado dos EUA.

Além do inventário, outros fatores que podem fortalecer uma determinação da ECI incluem a possuir uma marca registrada ou patente registrada nos EUA, manter um escritório local ou empregar pessoal nos Estados Unidos1.Malto do mundo do real: os casos de vendedor emergeearamente os efeitos desse aperto já são visíveis. Um vendedor de iluminação com sede em Shenzhen, pego de surpresa pelas novas interpretações, teria sido atingido com uma nota de US $ 237.000 por impostos e multas, cobrindo 2023 a 2025. Esse pagamento maciço eliminou sua margem de lucro de 18%, empurrando-o efetivamente para território negativo e apagando dois anos de trabalho duro.

Outro vendedor de Dongzhou enfrentou um “golpe duplo” - recebendo avisos de deficiência de impostos das autoridades fiscais chinesas e do IRS, apresentando um desafio complexo de potencial dupla tributação e destacando a nova era da transparência fiscal global. Relatório de dados: O limite de relatório de formulários 1099-K para processadores e plataformas de pagamento é uma ferramenta-chave para o IRS. O limiar caiu para US $ 2.500 para o ano fiscal de 2025 e deve cair ainda mais para meros US $ 600 em 2026, tornando praticamente todos os vendedores visíveis às autoridades fiscais4.Glebal Momentum: Empurros regulatórios semelhantes estão acontecendo em todo o mundo. A Alemanha está auditando agressivamente os vendedores da Amazon, focando particularmente na falta de relatórios do ZM para os movimentos intra-UE6. O Vietnã e o México também estão reforçando as regras mais rigorosas de registro e cobrança de impostos para empresas de comércio eletrônico estrangeiro. Aconselhando os vendedores a tomar etapas proativas1710: Avaliação imediata: os vendedores devem avaliar imediatamente sua exposição à ECI com base em locais de inventário, ativos dos EUA e registros de marcas comerciais. O envolvimento de uma empresa de CPA com sede nos EUA é altamente recomendável. Essa entidade local pode então contratar formalmente a equipe local, alugar o espaço do armazém e arquivar declarações fiscais corporativas dos EUA (Formulário 1120), geralmente se qualificando para taxas de imposto preferenciais sob a nova Lei OBBB. Outra estratégia sofisticada envolve uma "empresa de hong kong que possui uma estrutura subsidiária dos EUA, a estrutura de resfriamento, que se reporta, e a base de resistência dos EUA", com a Setora de Setors, entre os benefícios dos EUA e a base de queda dos EUA ", em termos de ressecamento, o rigoroso dos EUA", entre os que se tornam os quedas, a estrutura de resfriamento dos EUA ", em termos de ressecamento, os que se referem a um resgate, a estrutura de resgate", entre os que se reporta ", em termos de resistência, a base de resistência dos EUA. Uma nova era de comércio eletrônico que completa a orientação de 2025 do IRS marca um momento crucial, sinalizando o final de uma época em que o comércio eletrônico transfronteiriço pode operar em uma área cinza fiscal. "A era da conformidade total do comércio eletrônico transfronteiriço chegou de maneira abrangente", conforme observado em uma análise.

A mensagem é clara: a barreira protetora percebida entre vendedores on -line internacionais e as obrigações tributárias dos EUA foi desmontada. Para as empresas que prosperam na Amazon.com, priorizar a conformidade tributária não é mais opcional-é um requisito fundamental para continuidade operacional e viabilidade a longo prazo no maior mercado de comércio eletrônico do mundo.